Pension för egenföretagare: så planerar du rätt

Arbetar du som egenföretagare eller frilansare saknar du den tjänstepension som anställda automatiskt får via sin arbetsgivare. Det innebär att ditt pensionssparande i hög grad är ditt eget ansvar – och ju tidigare du börjar planera, desto bättre förutsättningar får du.

Varför är pension extra viktigt för egenföretagare?

Som anställd i Sverige avsätter din arbetsgivare vanligtvis 4,5–30 % av din lön till tjänstepension, beroende på kollektivavtal. Som egenföretagare får du ingenting av det automatiskt. Du bygger visserligen upp allmän pension via de avgifter som betalas in till Pensionsmyndigheten, men den ersättningsnivån blir ofta lägre om du tar ut en låg lön från ditt bolag.

Resultatet kan bli en betydande inkomstminskning när du väl går i pension. Att förstå sina alternativ i god tid är därför ett av de viktigaste ekonomiska besluten du kan ta som egenföretagare.

Hur fungerar den allmänna pensionen för dig?

Den allmänna pensionen grundar sig på din pensionsgrundande inkomst – det vill säga den lön eller det överskott du betalar skatt på. Ju högre inkomst du redovisar, desto mer pengar avsätts till din inkomstpension och premiepension hos Pensionsmyndigheten.

Är du enskild firma betalas egenavgifter på ditt överskott. Driver du aktiebolag och tar ut lön betalas arbetsgivaravgifter precis som för anställda. I båda fallen bidrar avgifterna till din allmänna pension – men det räcker sällan som enda pensionsinkomst.

Vilka sparformer kan du använda?

Som egenföretagare har du flera olika vägar att bygga ett kompletterande pensionssparande. De vanligaste alternativen är privat pensionssparande via investeringssparkonto (ISK), tjänstepension via ditt aktiebolag, samt avsättning i ett kapitalförsäkring.

Tjänstepension i eget aktiebolag

Driver du ett aktiebolag kan du teckna en tjänstepension i bolagets namn. Premien är avdragsgill som lönekostnad upp till 35 % av din kontanta lön, dock högst ett prisbasbelopp per år (2024: 57 300 kronor). Det är ett skattemässigt effektivt sätt att spara, eftersom premien minskar bolagets skattepliktiga vinst.

Avdrag för enskild firma

Är du enskild firma eller handelsbolagsdelägare kan du göra avdrag för privat pensionssparande med upp till 35 % av din nettoinkomst från näringsverksamheten, dock maximalt ett halvt prisbasbelopp per år (2024: ca 28 650 kronor). Avdraget görs i deklarationen och minskar din skattepliktiga inkomst.

ISK som komplement

Ett investeringssparkonto beskattas inte på vinst utan med en låg schablonsskatt baserad på kontots värde och statslåneräntan. Det ger ingen direkt pensionsstruktur men är ett flexibelt sparalternativ utan låsning – du kan ta ut pengarna när du vill utan skattekonsekvenser på uttaget.

Jämförelse av vanliga pensionsformer

Hur mycket bör du spara?

En vanlig tumregel är att avsätta motsvarande 15–20 % av din bruttoinkomst till pension. Det speglar ungefär vad en anställd får totalt via allmän pension och tjänstepension. Men din exakta nivå beror på när du planerar att gå i pension, vilken levnadsstandard du vill ha och hur länge du har kvar till pensionen.

Verktyget Min Pension (minpension.se) ger dig en samlad bild av din beräknade pension från allmän pension, eventuell tjänstepension och privat sparande. Det är ett bra startpunkt för att förstå ditt nuvarande gap.

När ska du börja och hur kommer du igång?

Det enkla svaret är: så snart som möjligt. Ränta-på-ränta-effekten gör att sparande som startar tidigt ger betydligt mer tillväxt än sparande som börjar sent. Även små belopp spelar roll om de investeras under lång tid.

Ett praktiskt första steg är att logga in på Pensionsmyndigheten och Minpension.se för att se vad du redan har. Sedan kan du kontakta din bank, ett försäkringsbolag eller en oberoende rådgivare för att ta fram ett upplägg anpassat efter din företagsform och inkomst.

Vill du läsa mer om grunderna i att investera pengar kan du hitta mer på iGuide.se:s guide om att investera pengar.

⚠️ Viktigt att tänka på

Historisk avkastning garanterar inte framtida resultat. Allt sparande i fonder och aktier innebär risk, och värdet på dina investeringar kan både stiga och falla. Se till att ditt sparande är anpassat till din risktolerans och tidshorisont.